Oddlužení může být v mnoha případech jedinou záchranou, když se ocitnete ve vážné finanční tísni. Má ale dopady, které vás zprvu ani nenapadnou. Životní pojištění tvoří jeden z pilířů finanční zodpovědnosti. Dobře poslouží, když nebudete moci finančně zajistit sebe a svou rodinu vlastními silami z důvodu zdravotních potíží - třeba kvůli závažné nemoci nebo úrazu.
Co znamená výjimka pro mimořádné příjmy v insolvenčním řízení?
V oddlužení se váš příjem rozdělí na splátku vašeho dluhu, kterou určí váš insolvenční správce, a měsíční nezabavitelnou částku - ta musí být v roce 2025 minimálně ve výši 13 027 Kč. Některé dlužníky zaujme, zda plnění z pojištění mohou být zabavovány. Podle současné judikatury plnění ze smlouvy o obnosovém pojištění bývá chápáno jako mimořádný příjem, který by insolvenční správce mohl vyplatit věřitelům, pokud by šlo o výnos nad rámec skutečné škody. Rozlišování mezi škodovým a obnosovým pojištěním je klíčové.
Obnosové pojištění, které je typicky spojeno s pojistnou částkou (obnosem), se vyplácí bez ohledu na výši skutečné škody. Životní pojištění tedy bývá klasifikováno jako obnosové pojištění a může být posuzováno ve smyslu mimořádného příjmu dle § 412 odst. 1 písm. b) IZ. Škodové pojištění naopak sleduje skutečnou škodu a její výši (např. havarijní pojištění, pojištění majetku).
Rozsudky a stanoviska soudů ukazují, že pojistné plnění z životního pojištění není automaticky zahrnuto do majetkové podstaty a nemusí být vydáno věřitelům. V některých případech však může být nutné předložit pojistnou smlouvu, aby se zjistilo, zda šlo o obnosové pojištění a zda plnění spadá pod výjimky. Ústavní soud potvrdil, že v některých případech nejde o mimořádný příjem a plnění z pojištění nemá sloužit k obohacení dlužníka nad rámec vzniklé škody.
Praktická doporučení pro uchazeče o oddlužení
- Zjistěte u konkrétní pojišťovny, zda je možné sjednat pojištění během insolvenčního řízení a za jakých podmínek. Hodnocení může zahrnovat platební morálku a plnění splátkového kalendáře.
- Rozlišujte mezi obnosovým a škodovým pojištěním; v některých případech může být plnění ze smlouvy o obnosovém pojištění považováno za mimořádný příjem, ale nemusí nutně projít srážkami v oddlužení, pokud jde o náhradu škody nebo nemajetkové újmy.
- Nezapomeňte na další typy příjmů, které mohou být postiženy srážkami nebo naopak zůstávají nedotčeny (např. důchody, některé sociální dávky). Příjem z důchodu, invalidity a dalších dávek může mít specifické režimy.
- V případě sporu o to, zda konkrétní plnění spadá do mimořádného příjmu, obraťte se na insolvenčního správce pro objasnění a případně na soud.
Jak se dělí příjmy a co podléhá srážkám?
Mezi příjmy, ze kterých se srážky provádějí, patří mzda, příjem z podnikání a důchody včetně invalidního. Dlužník je povinen vydat mimořádné příjmy insolvenčnímu správci ke zpeněžení a použití na mimořádné splátky nad rámec splátkového kalendáře. Přitom některé části příjmu jsou postižitelné a jiné nikoliv - například některé sociální dávky a dávky státní sociální podpory nemusí podléhat srážkám, zatímco daňový bonus a odstupné mohou být zpracovány různě podle konkrétního případu a právního výkladu.
Daňový bonus a roční vyúčtování daně patří mezi mimořádný příjem dle § 412 IZ a musí být vydány do insolvenčního řízení v plné výši. Odstupné se považuje za náhradu mzdy či standardní příjem a vydání na splátky probíhá obdobně. Zákon a praxe se vyvíjejí, včetně změn souvisejících s krizovými opatřeními, které zavedly takzvanou pětadvacítku pro kompenzační bonus OSVČ, avšak i zde existují specifika ohledně protiprávního postupu a případných výjimek z vydání.
V praxi insolvenčních soudů se objevují případy, kdy bylo pojistné plnění vyplacené z titulu obnosového pojištění ponecháno dlužníku, ačkoliv zákon s ničím takovým výslovně nepočítá. Soudy a Ústavní soud zdůraznily, že teleologický výklad musí brát v potaz účel pojistného plnění a jeho vztah k náhradě újmy; v některých případech tedy není výjimkou splnění výhledů na mimořádné příjmy, ale naopak potvrzeno, že takové plnění nemusí být vydáno věřitelům.
Co znamená to pro pojištění životní a úrazové?
Podle občanského zákoníku má životní pojištění formu obnosového pojištění, a tedy vyplácení určité částky je možné bez ohledu na výši skutečné škody. Proti tomu škodové pojištění (např. havarijní pojištění či pojištění majetku) vyplácí náhradu skutečné škody až do výše limitu. V kontextu oddlužení tedy platí, že plnění z pojištění pro případ smrti bývá vyřešeno individuálně - dědicové nemusí být v majetkové podstatě, a výplata může být ponechána obmyšleným osobám uvedeným v pojistné smlouvě. Pokud pojistník neuvede obmyšlené osoby, vyplácí se plnění nejspíše manželovi, dětem či dalším oprávněným osobám podle zákona.
Podle soudní praxe je důležité, aby dlužník měl jasné důkazy o tom, z jakého typu pojištění vyplácené plnění pochází, a aby pojistná smlouva byla předložena soudu při žádosti o výjimku z mimořádného příjmu. V praxi to znamená, že dlužník by měl předkládat doklady k pojistné smlouvě, aby bylo možné zhodnotit, zda se jedná o pojištění škodové či obnosové, a zda je možné vyňít plnění z majetkové podstaty.
Konkrétní doporučení pro čtenáře
- Ujistěte se, zda jde o škodové nebo obnosové pojištění a jaké jsou podmínky výplaty plnění.
- Vyplatí se konzultace s insolvenčním správcem ohledně konkrétního příjmu z pojištění a jeho možného zařazení do mimořádného příjmu či výjimky.
- V případě sporu lze vyhledat judikaturu a současné právní názory, které zohledňují teleologický výklad a účel plnění.
